L’assurance-vie irlandaise pour un grand patrimoine
Au-delà d’un million d’euros, un contrat irlandais trouve sa place dans une architecture à plusieurs assureurs et plusieurs pays : architecture ouverte, plusieurs devises, transmission répartie sur plusieurs têtes.
Plus le montant monte, plus on répartit
Un patrimoine important ne se confie pas à un seul établissement. Le contrat irlandais y occupe une place qui évolue avec le montant.
1 million d’euros
Un contrat irlandais ou luxembourgeois, complété si besoin d’un contrat français. Gestion conseillée ou sous mandat, plusieurs devises possibles.
5 millions d’euros
Au moins deux assureurs et deux pays. Au Luxembourg, la catégorie du souscripteur ouvre l’accès aux fonds dédiés et aux titres en direct.
10 millions d’euros
Plusieurs assureurs, plusieurs pays, plusieurs banques dépositaires. Un contrat de capitalisation peut loger la poche détenue par une société patrimoniale.
Ce qui change au-delà d’un million
La fiscalité est la même pour tous les contrats d’un résident français. Mais certains seuils pèsent davantage quand les montants grossissent.
- 7,5 %sur les produits liés aux primes jusqu’à 150 000 euros, tous contrats confondus
- 12,8 %sur les produits liés aux primes au-delà
- 4 600 €d’abattement annuel, 9 200 euros pour un couple
- 152 500 €par bénéficiaire et par assuré, sur les primes versées avant 70 ans
- 20 %puis 31,25 % au-delà de 700 000 euros de part taxable
- Par assuréchaque conjoint assuré sur ses propres contrats ouvre de nouveaux abattements
La diversification en trois couches
Plus le montant confié augmente, plus la répartition s’étend. Chaque couche limite l’exposition à un seul établissement.
- Plusieurs assureursRépartir entre assureurs dont la solidité a été vérifiée dans leurs rapports publics de solvabilité.
- Plusieurs paysCombiner l’Irlande, le Luxembourg et la France pour associer des régimes de protection différents.
- Plusieurs dépositairesChoisir les banques qui conservent les actifs des contrats, quand l’assureur le permet.
Pour aller plus loin
Les guides d’allocation par montant sont publiés sur avnear.fr : de 500 000 à 1 million, placer un capital important, placer 20 millions d’euros.
Les grands patrimoines en questions
Faut-il ouvrir plusieurs contrats pour placer plusieurs millions d’euros ?
C’est en général recommandé : répartir entre plusieurs assureurs et plusieurs pays limite l’exposition à un seul établissement et combine des régimes de protection différents.
Le taux de 7,5 % après huit ans s’applique-t-il à tout mon contrat ?
Non. Il vise les produits liés aux primes n’excédant pas 150 000 euros, tous contrats confondus. Au-delà, le taux de 12,8 % s’applique, sauf option pour le barème.
Comment transmettre davantage avec l’assurance-vie ?
L’abattement de 152 500 euros s’applique par bénéficiaire et par assuré. Multiplier les bénéficiaires et faire de chaque conjoint l’assuré de ses propres contrats multiplie les abattements.
Peut-on investir en titres en direct dans un contrat ?
Au Luxembourg, l’accès aux titres en direct et aux fonds dédiés dépend de la catégorie du souscripteur, fixée par la lettre circulaire 26/1. En Irlande, il dépend des conditions de l’assureur.
Une société patrimoniale peut-elle souscrire ?
Oui, par un contrat de capitalisation, qui n’a pas d’assuré et convient aux personnes morales. C’est l’usage qu’Avnear en fait en priorité.
Informations générales à jour au 13 novembre 2026, qui ne constituent pas un conseil personnalisé. Sources : service-public.gouv.fr, fiche F22414, BOFiP, BOI-TCAS-AUT-60, Commissariat aux assurances, lettre circulaire 26/1.
